Pajak warisan (IHT) di Inggris dapat menjadi beban keuangan yang signifikan bagi penerima manfaat dari suatu perkebunan. Namun, dengan perencanaan yang cermat dan langkah -langkah strategis, dimungkinkan untuk meminimalkan secara hukum atau bahkan menghindari membayar pajak warisan. Berikut adalah beberapa strategi utama yang perlu dipertimbangkan:
1. Memahami ambang dan tarifnya
Pertama, penting untuk memahami ambang dan tarif pajak warisan. Pada tahun pajak saat ini, perkebunan senilai lebih dari £ 325.000 dikenakan pajak warisan 40% atas jumlah yang melebihi ambang batas ini. Namun, ambang ini dapat meningkat menjadi £ 500.000 jika Anda meneruskan rumah Anda kepada anak -anak atau cucu Anda. Pasangan dapat menggabungkan ambang batasnya, berpotensi memungkinkan hingga £ 1 juta untuk dilewatkan bebas dari IHT.
2. Manfaatkan pengecualian dan relief
Ada beberapa pengecualian dan relief yang tersedia yang dapat secara signifikan mengurangi jumlah pajak warisan yang jatuh tempo:
- Pengecualian Tahunan: Anda dapat memberikan hingga £ 3.000 setiap tahun pajak tanpa ditambahkan ke nilai warisan Anda. Jika Anda tidak menggunakan tunjangan ini di tahun pajak sebelumnya, Anda dapat membawanya ke depan, memberi Anda total £ 6.000.
- Pengecualian Hadiah Kecil: Hadiah hingga £ 250 per orang per tahun pajak dibebaskan dari IHT.
- Hadiah Pernikahan atau Kemitraan Sipil: Orang tua dapat memberikan hadiah pernikahan atau kemitraan sipil hingga £ 5.000 bebas pajak. Kakek -nenek dapat memberikan hingga £ 2.500, dan siapa pun dapat memberikan hingga £ 1.000.
- Hadiah reguler dari penghasilan: Jika Anda membuat hadiah reguler dari pendapatan surplus Anda, dan hadiah ini tidak memengaruhi standar hidup Anda, mereka dapat dikecualikan dari IHT.
3. Memanfaatkan kepercayaan
Menyiapkan kepercayaan dapat menjadi cara yang efektif untuk mengelola perkebunan Anda dan berpotensi mengurangi kewajiban IHT. Perwalian memungkinkan Anda untuk mentransfer aset keluar dari warisan Anda sambil tetap mempertahankan beberapa kendali atas bagaimana mereka dikelola dan didistribusikan. Ada berbagai jenis kepercayaan, termasuk:
- Perwalian Discretionary: Ini memberi para wali kebijakan untuk memutuskan bagaimana mendistribusikan pendapatan dan modal di antara penerima manfaat.
- Bare Trusts: Penerima memiliki hak mutlak atas aset dan pendapatan kepercayaan.
- Minat dalam kepemilikan kepercayaan: Penerima memiliki hak untuk menerima pendapatan dari kepercayaan tetapi bukan modal.
Setiap jenis kepercayaan memiliki implikasi dan keuntungan pajaknya sendiri, sehingga penting untuk mencari saran profesional untuk menentukan opsi terbaik untuk keadaan Anda.
4. Pemberian selama hidup Anda
Aset pemberian aset selama hidup Anda dapat membantu mengurangi nilai warisan Anda dan karena itu kewajiban IHT Anda. Kuncinya adalah bertahan selama tujuh tahun setelah membuat hadiah untuk sepenuhnya dibebaskan dari IHT. Ini dikenal sebagai “aturan tujuh tahun.” Jika Anda mati dalam waktu tujuh tahun setelah membuat hadiah, nilai hadiah ditambahkan kembali ke warisan Anda, tetapi bantuan lancip dapat mengurangi pajak yang terutang jika hadiah itu dibuat lebih dari tiga tahun sebelum kematian.
5. Penggunaan asuransi jiwa
Mengambil polis asuransi jiwa yang ditulis dalam kepercayaan dapat memberikan lump sum yang dapat digunakan untuk membayar tagihan IHT, memastikan bahwa warisan Anda tidak harus dijual untuk menanggung pajak. Hasil dari polis asuransi jiwa yang ditulis dalam kepercayaan tidak dianggap sebagai bagian dari warisan Anda dan karenanya tidak tunduk pada IHT.
6. Bantuan Properti Bisnis dan Bantuan Pertanian
Jika Anda memiliki properti bisnis atau pertanian, Anda mungkin memenuhi syarat untuk Business Property Relief (BPR) atau bantuan pertanian, yang dapat mengurangi nilai aset ini untuk tujuan IHT hingga 100%. Bantuan ini tersedia untuk aset bisnis yang memenuhi syarat, saham di perusahaan yang tidak dikutip, dan properti pertanian.
7. Sumbangan Amal
Meninggalkan bagian dari warisan Anda untuk amal dapat mengurangi kewajiban IHT Anda. Hadiah untuk badan amal terdaftar dibebaskan dari IHT. Selain itu, jika Anda meninggalkan setidaknya 10% dari perkebunan bersih Anda untuk amal, tingkat IHT di tanah yang tersisa berkurang dari 40% menjadi 36%.
Kesimpulan
Dengan memahami ambang batas dan pengecualian, memanfaatkan kepercayaan, membuat hadiah seumur hidup, dan mengambil keuntungan dari relief, dimungkinkan untuk secara signifikan mengurangi atau bahkan menghindari membayar pajak warisan di Inggris. Keadaan masing -masing individu adalah unik, jadi sangat penting untuk mencari nasihat profesional yang disesuaikan dengan situasi spesifik Anda untuk memastikan bahwa perencanaan perkebunan Anda efektif dan sesuai dengan hukum.